報稅退稅篇／填表守「4不」 退稅才會早

2025年報稅季才開始，就已有人表示擔心今年報稅、退稅都會發生延遲。稅務專家表示，有四種常犯錯誤應該避免，才不致於報稅不成功、退稅被拖延好長一段時間。

「GoBankingRates」網站報導，國稅局(IRS)表示，估計在4月15日期限前完成2024年稅務申報的人數將在1億4000萬以上。且國稅局預估有近40％報稅人需要靠退稅來維持收支平衡，

只是國稅局請納稅人留心，別認定某個特定日期之前就能收到退稅。按國稅局官網表示，要處理電子申報的稅單一般要花21天，至於修正報稅及郵寄的報稅單，耗時四周以上。假如你的申報錯誤或者額外審核，甚至要花更長時間。

稅務專家亨德利克斯(Roxanne Hendrix)指出，有些案例的退稅可能延誤數周、數月；延擱要看國稅局處理今年報稅單，積壓的案件多少，不論納稅人是否按要求快速補繳文件，或者修正報稅單有多快。

有四個納稅人常見的錯誤，可能讓退稅延遲。

1.不要填錯或漏填表格

忘了簽名、忘了填寫、社會安全號碼不匹配、算錯金額，都會導致退稅延誤。稅務專家亞當斯(John Adams)指出，報稅單見拒最常見原因就是個人資訊不正確、不匹配，尤其是社會安全號碼與國稅局或社會安全局(SSA)記錄不吻合，有可能是姓名打字錯誤、諸如結婚或離婚而改變姓名；也有可能納稅人申報時用了小名，而非法定姓名。

如果有小孩，請記住他們的社會安全號碼，孩子們的抵扣額很重要，但要有社會安全號碼才能抵扣，填錯了報稅單就會被拒絕。

2.不要重複填撫養親屬

男女雙方只有一人有資格列舉小孩在其報稅單上；如果是單親，要與另一方討論好，由誰申報小孩抵扣額。假如離婚還共同一個報稅帳號，今年要提供離婚證明。

3.不要欠稅未繳

納稅人以前欠稅，國稅局會把接下來該退的稅扣住，直到償還結清。稅務專家葛林—路易斯(Lisa Greene-Lewis)表示，有人申報時前一年欠稅，國稅局會把今年度應退稅額拿來抵。

4.不要填錯退稅帳號

如果納稅人要求國稅局直接退稅，但提供的帳號或匯款路徑號碼(routing number)出錯，那麼退稅就會延誤。亨德利克斯指出，例如銀行帳戶結清取消了，這意味著國稅局無法直接把退稅存入，只好寄出紙質支票。

這樣做 可早退稅

金融專家提醒善用免費申報服務：

1. 使用「直接申報」(Direct File)，預估全國有超過3000萬納稅人符合條件可享受該服務。

2. 使用「國稅局免費申報」(IRS Free File)，針對納稅義務人2024年度調整後總收入(adjusted gross income，AGI)金額低於8萬4000元者，提供免費指導報稅軟體協助民眾報稅。免費報稅聯盟(Free File Alliance)執行董事雨果(Tim Hugo)表示，估計全美約有70%納稅人可享用這項服務，但只有一小部分人會採用。IRS.gov/FreeFile

另外納稅人還可透過「志願者所得稅援助」(VITA，國稅局旗下免費服務)獲得更多協助，一般而言只要AGI低於6萬7000元以下者就符合使用資格。(俞仲慈)

退稅不能存 I Bonds

從今年開始，財政部不再讓納稅人將全部或部分退稅金額直接存入I系列儲蓄債券(Series I savings bonds，又稱I Bonds)。納稅人還是可以透過Form 8888表格，把退稅金額直接存入兩個以上戶頭，包括存款帳戶、傳統退休存款帳戶、羅斯個人退休帳戶(Roth IRA)、教育儲蓄帳戶。Form 8888表格對於希望將退稅金額分配到兩個以上帳戶的納稅人來說，非常靈活實用。(顏伶如)